长城稳健增利债券型证券投资基金
基金管理人：长城基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 29 日
长城稳健增利债券 2024 年年度报告
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 28 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 2024 年 12 月 31 日止。
为了更好地为投资者提供理财服务，经与本基金基金托管人中国建设银行股份有限公司协商
一致，并报中国证监会备案，本基金管理人自 2024 年 1 月 18 日起为本基金增设 E 类基金份额。
同时，本基金管理人对基金合同进行了相应的修改，修改的具体内容详见本基金管理人于 2024 年
及托管协议的公告》
。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
§2 基金简介
基金名称 长城稳健增利债券型证券投资基金
基金简称 长城稳健增利债券
基金主代码 200009
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2008 年 8 月 27 日
基金管理人 长城基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份 4,482,073,657.04 份
额总额
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基 长城稳健增利债券 长城稳健增利债券 长城稳健增利债券 长城稳健增利债
金简称 A C D 券E
下属分级基金的交
易代码
报告期末下属分级 1,567,638,496.71 1,545,392,525.27 1,020,834,284.52 348,208,350.54
基金的份额总额 份 份 份 份
投资目标 本基金主要投资对象为具有高信用等级的固定收益类金融工具，
部分基金资产可以适度参与二级市场权益类金融工具投资，并运
用固定比例投资组合保险策略对组合的风险进行有效管理，在组
合投资风险可控和保持资产流动性的前提下尽可能提高组合收
益。同时根据市场环境，以积极主动的组合动态调整投资策略，
力争获得超越业绩比较基准的长期稳定收益。
投资策略 动态资产配置策略及固定比例投资组合保险策略；收益资产投资
策略；风险资产投资策略。
业绩比较基准 中国债券总指数
风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于股票型
基金，高于货币市场基金。本基金为中低等风险、中低等收益基
金产品。
项目 基金管理人 基金托管人
名称 长城基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披 姓名 祝函 王小飞
露负责 联系电话 0755-29279006 021-60637103
人 电子邮箱 zhuhan@ccfund.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话 400-8868-666 021-60637228
传真 0755-29279000 021-60635778
注册地址 深圳市福田区莲花街道福新社区 北京市西城区金融大街 25 号
鹏程一路 9 号广电金融中心 36
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
层 DEF 单元、38 层、39 层
办公地址 深圳市福田区莲花街道福新社区 北京市西城区闹市口大街 1 号
鹏程一路 9 号广电金融中心 36 院 1 号楼
层 DEF 单元、38 层、39 层
邮政编码 518046 100033
法定代表人 王军 张金良
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.ccfund.com.cn
址
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
项目 名称 办公地址
安永华明会计师事务所（特 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场经
会计师事务所
殊普通合伙） 贸城安永大楼（即东三办公楼）17 层
深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9
注册登记机构 长城基金管理有限公司 号广电金融中心 36 层 DEF 单元、38 层、39
层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
金额单位：人民币元
年
年1
月
月
日
日
(基
(基
金合
金合
效
间数 日)-
日)-
据和 2024
指标 年
年
月
月
日
日
长城 长城 长城 长城 长城 长城 长城 长城 长城 长城 长城 长城
稳健 稳健 稳健 稳健 稳健 稳健 稳健 稳健 稳健 稳健 稳健 稳健
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
增利 增利 增利 增利 增利 增利 增利 增利 增利 增利 增利 增利
债券 债券 债券 债券 债券 债券 债券 债券 债券 债券 债券 债券
A C D E A C D E A C D E
本期 37,5 109, 60,7 28,1 38,2
已实 44,2 376, 14,6 00,9 30,8 5,78
现收 26.0 117. 27.9 81.6 25.4 9.84
益 3 20 4 3 4
本期 39,3 881, 24,1 69,0 69,6 249.
利润 03.6 557. 59.0 17.7 84.7 39
加权
平均
基金 0.03 0.03 0.02 0.00 0.06 0.15 0.02 0.01 0.00
- - -
份额 79 48 18 90 94 75 27 74 16
本期
利润
本期
加权
平均 3.27 2.49 1.86 0.77 6.00 11.6 2.02 1.48 0.12
- - -
净值 % % % % % 3% % % %
利润
率
本期
基金
份额 4.45 4.13 4.47 3.82 5.92 5.58 2.03 1.50 1.19
- - -
净值 % % % % % % % % %
增长
率
末数 2024 年末 2023 年末 2022 年末
据和
指标
期末 277, 577, 184, 61,3 56,9 305, 22,4 183,
可供 859, 931, 664, 17,9 35,0 522, 51,0 742,
- 89.4 - -
分配 513. 437. 456. 78.7 18.1 913. 80.5 346.
利润 11 76 49 4 6 30 9 08
期末
可供 0.17 0.37 0.18 0.17 0.12 0.35 0.13 0.17 0.28
- - -
分配 72 40 09 61 70 10 04 64 80
基金
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
份额
利润
期末 1,84 2,18 1,20 409, 505, 1,18 194, 1,22
基金 5,49 8,50 5,49 526, 340, 3,54 662, 5,22
- 817. - -
资产 8,00 3,78 8,74 329. 544. 7,58 015. 0,41
净值 9.82 7.07 1.01 28 19 3.29 79 3.63
期末
基金 1.17 1.41 1.18 1.17 1.12 1.35 1.13 1.17 1.28
- - -
份额 72 61 09 61 70 99 04 64 80
净值
计期 2024 年末 2023 年末 2022 年末
末指
标
基金
份额
累计 102. 20.0 6.59 3.82 94.1 15.3 2.03 83.2 9.21
- - -
净值 78% 7% % % 4% 0% % 9% %
增长
率
注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
②上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
③“期末可供分配利润”的计算方法采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实
现部分的孰低数。
④本基金自 2024 年 01 月 18 日起增设 E 类基金份额。
长城稳健增利债券 A
份额净值增 业绩比较基
份额净值增 业绩比较基
阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④
长率① 准收益率③
② 准差④
过去三个月 1.40% 0.13% 3.24% 0.11% -1.84% 0.02%
过去六个月 0.79% 0.11% 4.32% 0.12% -3.53% -0.01%
过去一年 4.45% 0.09% 8.32% 0.11% -3.87% -0.02%
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
过去三年 12.29% 0.06% 17.20% 0.09% -4.91% -0.03%
过去五年 21.04% 0.06% 27.67% 0.10% -6.63% -0.04%
自基金合同
生效起至今
长城稳健增利债券 C
份额净值增 业绩比较基
份额净值增 业绩比较基
阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④
长率① 准收益率③
② 准差④
过去三个月 1.33% 0.13% 3.24% 0.11% -1.91% 0.02%
过去六个月 0.63% 0.11% 4.32% 0.12% -3.69% -0.01%
过去一年 4.13% 0.09% 8.32% 0.11% -4.19% -0.02%
过去三年 11.26% 0.06% 17.20% 0.09% -5.94% -0.03%
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
长城稳健增利债券 D
份额净值增 业绩比较基
份额净值增 业绩比较基
阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④
长率① 准收益率③
② 准差④
过去三个月 1.41% 0.13% 3.24% 0.11% -1.83% 0.02%
过去六个月 0.81% 0.11% 4.32% 0.12% -3.51% -0.01%
过去一年 4.47% 0.09% 8.32% 0.11% -3.85% -0.02%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
长城稳健增利债券 E
份额净值增 业绩比较基
份额净值增 业绩比较基
阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④
长率① 准收益率③
② 准差④
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
过去三个月 1.38% 0.13% 3.24% 0.11% -1.86% 0.02%
过去六个月 0.75% 0.11% 4.32% 0.12% -3.57% -0.01%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
收益率变动的比较
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
注：①本基金合同规定本基金投资组合为：固定收益类资产所占比不低于基金资产的 80%，权益类
资产占比不超过基金资产的 20%，且本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基
金资产净值的 5%，其中，现金类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。
②本基金的建仓期为自本基金基金合同生效日起 6 个月，建仓期满时，各项资产配置比例符
合基金合同约定。
③本基金自 2024 年 1 月 18 日起增设 E 类基金份额。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
单位：人民币元
长城稳健增利债券 A
每 10 份基金 现金形式发 再投资形式 年度利润分
年度 备注
份额分红数 放总额 发放总额 配合计
合计 1.1520 412,285.68 -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
§4 管理人报告
长城基金管理有限公司（以下简称“公司”）成立于 2001 年 12 月 27 日，是经中国证监会批
准设立的第十五家公募基金管理公司，由长城证券有限责任公司（现长城证券股份有限公司）、东
方证券有限责任公司（现东方证券股份有限公司）
、中原信托投资有限公司（现中原信托有限公司）、
西北证券有限责任公司和天津北方国际信托投资公司（现北方国际信托股份有限公司）共同出资
设立，初始注册资本为人民币壹亿元。
东方证券股份有限公司（17.647％）
、北方国际信托股份有限公司（17.647％）和中原信托有限公
司（17.647％），该股权结构稳定不变至今。2007 年 10 月，经中国证监会批准，公司注册资本增
至人民币壹亿伍仟万元。
公司具有基金管理资格证书、特定（定向）客户资产管理业务资格、受托管理保险资金业务
资格、合格境内机构投资者（QDII）资格、公募 REITs 业务资质等。截至 2024 年 12 月 31 日，公
司旗下共管理 109 只开放式基金，产品线涵盖货币型、债券型、混合型、股票型、指数型、养老
FOF 以及 QDII 等各个类型，曾多次获得金牛奖、英华奖、明星基金奖等业内大奖。
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日期 离任日期
男，中国籍，硕士。2008 年 7 月-2020 年
现任债券投资部副总经理，历任固定收益
部研究员，自 2021 年 6 月至 2021 年 11
月任“长城转型成长灵活配置混合型证券
债券投资
投资基金”基金经理，自 2020 年 7 月至
部副总经
魏建 理、本基 - 16 年
月 10 日 债券型发起式证券投资基金”基金经理，
金的基金
自 2020 年 7 月至 2023 年 1 月任“长城久
经理
稳债券型证券投资基金”基金经理，自
利一年定期开放债券型发起式证券投资
基金”基金经理。自 2020 年 7 月至今任
“长城稳健增利债券型证券投资基金”、
“长城积极增利债券型证券投资基金”，
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
自 2021 年 6 月至今任“长城悦享回报债
券型证券投资基金”基金经理，自 2021 年
投资基金”基金经理，自 2021 年 11 月至
今任“长城悦享增利债券型证券投资基
金”基金经理，自 2022 年 6 月至今任“长
城瑞利纯债债券型证券投资基金”基金经
理，自 2022 年 11 月至今任“长城聚利纯
债债券型证券投资基金”基金经理，自
券投资基金”基金经理。
注：①上述任职日期、离任日期根据公司做出决定的任免日期填写。
②证券从业年限的计算方式遵从从业人员的相关规定。
注：无。
本报告期内，本基金管理人严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同和其他有关法律法规的
规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制和防范风险的前提下，为基金
份额持有人谋求最大的利益，未出现投资违反法律法规、基金合同约定和相关规定的情况，无因
公司未勤勉尽责或操作不当而导致基金财产损失的情况，不存在损害基金份额持有人利益的行为。
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制定并实施了《长城基金管理有限公司公平交易管
理制度》。
本基金管理人通过信息系统以及人工控制等方法，严格保证公平交易制度的执行。在投资决
策环节，本基金管理人制定和完善投资授权制度、投资对象库和交易对手库管理制度、投资信息
保密措施，保证各投资组合投资决策的独立性。在交易执行环节，本基金管理人建立和完善公平
的交易分配制度，按照价格优先、时间优先、综合平衡、比例分配的原则，保证了交易在各投资
组合间的公平。在风险监控环节，本基金管理人内控等相关部门进行事前、事中、事后的监控。
报告期内，本基金管理人严格执行了相关法律法规和公司制度的规定，不同投资者的利益得
到了公平对待。
本基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，对同向交易的价差进行事后分析，
并对基金经理兼任投资经理的组合执行更长周期的交易价差分析，定期出具公平交易稽核报告。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
本报告期报告认为，本基金管理人旗下投资组合的同向交易价差均在合理范围内，结果符合相关
政策法规和公司制度的规定。
报告期内，本基金管理人严格执行了相关法律法规和公司制度的规定，同一组合经理管理的
多个投资组合的不同投资者的利益得到了公平对待。
本基金管理人严格控制同一组合经理管理的多个投资组合的同日反向交易，对同向交易的价
差进行强化的监测和事后分析，对不同时间窗的（同日、3 日内、5 日内、7 日内、9 日内、11 日
内、13 日内）同向交易和临近交易日的反向交易价差进行监控分析，并结成交顺序、价格偏差、
产品规模、成交量等因素对是否存在不公平对待的情形进行分析，定期出具公平交易稽核报告。
本报告期报告认为，本基金管理人旗下同一组合经理管理的多个投资组合的同向交易价差均在合
理范围内，结果符合相关政策法规和公司制度的规定。
报告期内未发现本基金存在异常交易行为，没有出现基金参与的交易所公开竞价同日反向交
易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的现象。
息预期。国内来看，宏观经济基本面处于弱修复进程中，央行坚持支持性货币政策立场，市场流
动性较为充裕，债市震荡走牛。利率债方面，各期限国债收益率不断突破下限，长短端均来到历
史低点，1 年、10 年、30 年国债收益率年内低点分别达到 0.93%、1.69%、1.95%。信用债在 2024
年前三季度呈现明显的“资产荒”格局，特别是二季度禁止手工补息后，理财规模大增，信用市
场牛市演绎较为极致，各等级信用利差及期限利差均压缩至历史低位。9 月底以后，国内宏观政策
密集发力，股债跷跷板效应明显，信用利差有所反弹。
报告期内，我们坚持了组合中长久期和信用债配置为主的策略，季度维度上通过利率债等流
动性好的品种积极参与交易行情。
截至本报告期末长城稳健增利债券 A 基金份额净值为 1.1772 元，本报告期基金份额净值增长
率为 4.45%，同期业绩比较基准收益率为 8.32%；
截至本报告期末长城稳健增利债券 C 基金份额净值为 1.4161 元，本报告期基金份额净值增长
率为 4.13%，同期业绩比较基准收益率为 8.32%；
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
截至本报告期末长城稳健增利债券 D 基金份额净值为 1.1809 元，本报告期基金份额净值增长
率为 4.47%，同期业绩比较基准收益率为 8.32%；
截至本报告期末长城稳健增利债券 E 基金份额净值为 1.1761 元，本报告期基金份额净值增长
率为 3.82%，同期业绩比较基准收益率为 8.12%。
展望 2025 年，国内来看，考虑到经济所处周期位置和宏观政策的变化，经济基本面、通胀水
平和投资者预期均有望实现一定改善；海外来看，特朗普上台后的对内对外政策可能将对全球经
济和地缘政治带来不确定性。总体上，我们仍然看好债市的配置机会但是需要降低收益预期。组
合操作上，我们将继续做好自上而下的宏观经济和财政货币政策的研究以及自下而上的久期策略
和信用品种的挖掘，力争获取稳健、较好的回报。
本报告期内，本基金管理人根据健全、独立、有效、相互制约和成本效益原则，进一步完善
了各项基本管理制度、业务规则和工作流程，认真执行了各项管理制度，有效实施了三层风险防
范和控制措施，建立了比较完善的内部控制体系。
本报告期内公司督察长、监察稽核人员根据法律法规和公司相关制度的规定，认真履行了工
作职责，结合公司实际运作需要，进一步完善了监察稽核程序、方法和制度。督察长、监察稽核
部独立地开展工作，实时监察关键业务风险点，每季进行定期稽核，监察稽核内容涵盖了基金投
资、基金交易、研究策划、产品创新、基金销售等各项业务的每个环节和公司信息技术、运作保
障、综合管理等工作。监察稽核人员在历次监察稽核工作中，认真、有效地提出了各部门工作中
存在的问题及改进意见，督促各部门及时进行了整改，防范和化解了业务风险。
监察稽核和内部控制的重点是确保公司经营及所管理基金运作的合法合规，保障基金份额持
有人的利益，建立健全投资监控体系和风险评价体系，加强投资决策流程的内部控制和风险管理，
严格防范操纵市场行为、内幕交易行为和其他有损基金持有人利益的关联交易，严格防范基金销
售业务中的违规行为，严格履行信息披露义务，保证履行基金合同的承诺。本报告期内，本基金
运作合法合规，无操纵市场、内幕交易和不当关联交易行为，维护了基金持有人的利益。
本基金管理人将坚持“规范、专业、高效、拼搏”的经营理念，继续完善法人治理结构和内
部控制制度，不断提高公司员工的守法意识和风险防范意识，加强实时监督和控制，完善电子监
控手段，使内部控制的全面性、及时性和有效性不断得到提高。本基金管理人将本着“取信于市
场，取信于社会”的宗旨，诚实信用，勤勉尽责，为基金持有人谋求最佳利益并使本基金管理公
司稳步健康发展。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的，则及时就所采用的相关
估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。
本基金管理人成立了受托资产估值委员会，为基金估值业务的最高决策机构，由公司总经理、
投资总监、固收投资总监、分管估值业务副总经理、督察长、运行保障部负责人、风险管理部负
责人、相关基金经理及研究员、基金会计等岗位资深人员组成，公司监察稽核人员列席受托资产
估值委员会。受托资产估值委员会负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，定期对估值政策
和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，
以保证其持续适用。受托资产估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好
的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。基金经理作为估值委员会成员，凭借其丰富的专业
技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，向受托资产估值委员会建议应采用的估值方法及合理
的估值区间。 基金经理有权出席估值委员会会议，但不得干涉估值委员会作出的决定及估值政
策的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署债券估值数据服
务协议、流通受限股票流动性折扣委托计算协议，由其按约定提供债券品种的估值数据及流通受
限股票流动性折扣数据。
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
无。
本报告期内，本基金无需要说明的情况。
§5 托管人报告
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》
、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行
了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70015735_H09 号
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 长城稳健增利债券型证券投资基金全体基金份额持有人
我们审计了长城稳健增利债券型证券投资基金财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润
表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的长城稳健增利债券型证券投资基金
审计意见
的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了长城稳健增利债券型证券投资基金 2024 年
变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会
形成审计意见的基础 计师职业道德守则，我们独立于长城稳健增利债券型证券
投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
强调事项 不适用
其他事项 不适用
长城稳健增利债券型证券投资基金管理层对其他信息负
责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
其他信息 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不
涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们
在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信
息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无
任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制
管理层和治理层对财务报表的责 财务报表时，管理层负责评估长城稳健增利债券型证券投
任 资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长城稳健增利债
券型证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职
业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表
重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获
取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
注册会计师对财务报表审计的责 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的
任 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结
论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长城稳健增
利债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致长城稳健增利债券型证券投资基金不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）
、结构
和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审
计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 贺耀 黄拥璇
会计师事务所的地址 中国北京
审计报告日期 2025 年 3 月 27 日
§7 年度财务报表
会计主体：长城稳健增利债券型证券投资基金
报告截止日：2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
资 产：
货币资金 7.4.7.1 22,802,220.68 1,386,542.71
结算备付金 - -
存出保证金 - 463.78
交易性金融资产 7.4.7.2 6,735,414,160.95 2,317,023,608.16
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 6,735,414,160.95 2,317,023,608.16
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 14,684,357.07 29,810,978.99
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产总计 6,772,900,738.70 2,348,221,593.64
本期末 上年度末
负债和净资产 附注号
负 债：
短期借款 - -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 1,065,991,777.06 462,096,995.21
应付清算款 - -
应付赎回款 54,417,556.75 1,670,575.52
应付管理人报酬 1,504,691.90 261,987.62
应付托管费 501,563.96 87,329.21
应付销售服务费 645,463.12 123,218.48
应付投资顾问费 - -
应交税费 431,686.08 184,379.84
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 381,132.65 246,964.49
负债合计 1,123,873,871.52 464,671,450.37
净资产：
实收基金 7.4.7.10 4,482,073,657.04 1,490,939,545.93
其他综合收益 7.4.7.11 - -
未分配利润 7.4.7.12 1,166,953,210.14 392,610,597.34
净资产合计 5,649,026,867.18 1,883,550,143.27
负债和净资产总计 6,772,900,738.70 2,348,221,593.64
注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日,基金份额总额 4,482,073,657.04 份，其中长城稳健增利债
券 A 基金份额总额 1,567,638,496.71 份，基金份额净值 1.1772 元；长城稳健增利债券 C 基金份
额总额 1,545,392,525.27 份，基金份额净值 1.4161 元；长城稳健增利债券 D 基金份额总额
会计主体：长城稳健增利债券型证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 2023 年 1 月 1 日至 2023
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、营业总收入 332,872,329.16 64,190,150.87
其中：存款利息收入 7.4.7.13 70,655.57 6,421.44
债券利息收入 - -
资产支持证券
- -
利息收入
买入返售金融
资产收入
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
其他利息收入 - -
“-”填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.14 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 307,413,275.55 39,550,505.55
资产支持证券
投资收益
贵金属投资收
益
衍生工具收益 7.4.7.18 - -
股利收益 7.4.7.19 - -
以摊余成本计
量的金融资产终止确 - -
认产生的收益
其他投资收益 - -
（损失以“-”号填 7.4.7.20 21,036,465.59 24,529,688.31
列）
- -
“-”号填列）
“-”号填列）
减：二、营业总支出 96,317,398.77 8,948,172.79
其中：暂估管理人报
- -
酬
其中：卖出回购金融
资产支出
三、利润总额（亏损
总额以“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的
- -
税后净额
六、综合收益总额 236,554,930.39 55,241,978.08
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
会计主体：长城稳健增利债券型证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净 1,490,939,545. 1,883,550,143.2
- 392,610,597.34
资产 93 7
加：会计政策变
- - - -
更
前期差错更
- - - -
正
其他 - - - -
二、本期期初净 1,490,939,545. 1,883,550,143.2
- 392,610,597.34
资产 93 7
三、本期增减变 2,991,134,111. 3,765,476,723.9
动额（减少以“-” - 774,342,612.80
号填列） 11 1
（一）、综合收益
- - 236,554,930.39 236,554,930.39
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的 2,991,134,111. 3,528,921,793.5
净资产变动数 - 537,787,682.41
（净资产减少以 11 2
“-”号填列）
其中：1.基金申 30,521,496,953 8,368,923,655. 38,890,420,608.
购款 .18 79 97
- - -
回款
.07 38 45
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
- - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合 - - - -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
收益结转留存收
益
四、本期期末净 4,482,073,657. 1,166,953,210. 5,649,026,867.1
资产 04 14 8
上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净 1,041,715,495. 1,225,526,231.0
- 183,810,735.54
资产 53 7
加：会计政策变
- - - -
更
前期差错更
- - - -
正
其他 - - - -
二、本期期初净 1,041,715,495. 1,225,526,231.0
- 183,810,735.54
资产 53 7
三、本期增减变
动额（减少以“-” 449,224,050.40 - 208,799,861.80 658,023,912.20
号填列）
（一）、综合收益
- - 55,241,978.08 55,241,978.08
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数 449,224,050.40 - 274,313,581.72 723,537,632.12
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申 1,376,293,763. 1,745,099,637.8
- 368,805,873.97
购款 92 9
- -94,492,292.25 1,021,562,005.7
回款 927,069,713.52
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净 -
- - -120,755,698.00
资产变动（净资 120,755,698.00
产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合 - - - -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
收益结转留存收
益
四、本期期末净 1,490,939,545. 1,883,550,143.2
- 392,610,597.34
资产 93 7
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
邱春杨 何小乐 李志朋
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
长城稳健增利债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）系由长城基金管理有限公司发起，
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可2008706 号文《关于同意长城
稳健增利债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由长城基金管理有限公司作为发起人向社会
公开募集。基金合同于 2008 年 8 月 27 日生效，本基金首次设立募集的规模为 1,289,552,072.36
份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。基金管理人为长城基金管理有限公司，注
册登记机构为长城基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司（“中国建设银
行”）。
根据基金管理人长城基金管理有限公司于 2020 年 2 月 3 日发布的《关于长城稳健增利债券
型证券投资基金调整基金费用、增设基金份额并相应修改基金合同部分条款的公告》及《长城稳
健增利债券型证券投资基金基金合同》，本基金于 2020 年 2 月 3 日起增加 C 类基金份额类别，原
基金份额转为 A 类基金份额。本基金根据申购费用、赎回费用、销售服务费用收取方式的不同将
本基金基金份额分为不同的类别，各基金份额类别分别设置代码，并分别计算和公告基金份额净
值。其中在投资人申购时收取申购费用但不从本类别基金资产中计提销售服务费、赎回时根据持
有期限收取赎回费用的基金份额类别，称为 A 类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费
而不收取申购费用、赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额类别，称为 C 类基金份额。
根据基金管理人长城基金管理有限公司于 2023 年 10 月 18 日发布的《关于长城稳健增利债
券型证券投资基金增设 D 类基金份额并修改基金合同及托管协议的公告》及《长城稳健增利债券
型证券投资基金基金合同》
，本基金自 2023 年 10 月 19 日起在现有 A 类基金份额和 C 类基金份额
的基础上增设 D 类基金份额，D 类基金份额在投资人申购时收取申购费用但不从本类别基金资产
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
中计提销售服务费。A 类基金份额和 D 类基金份额适用不同的申购费标准。
根据基金管理人长城基金管理有限公司于 2024 年 1 月 18 日发布的《关于长城稳健增利债券
型证券投资基金增设 E 类基金份额并相应修改基金合同及托管协议的公告》及《长城稳健增利债
券型证券投资基金基金合同》，本基金自 2024 年 1 月 18 日起在现有 A 类基金份额、C 类基金份额
和 D 类基金份额的基础上增设 E 类基金份额，E 类基金份额从本类别基金资产中计提销售服务费
而不收取申购费用。
本基金投资的债券包括国债、央行票据、金融债、公司债、企业债和可转换债（含分离交易
可转债）、中小企业私募债券、中期票据、短期融资券、资产支持债券；投资于大额存单、债券回
购、债券远期交易以及法律、法规或监管部门允许基金投资的其它固定收益类投资工具及其衍生
工具。除此以外，本基金可参与一级市场新股申购（含增发新股），二级市场股票（含存托凭证）
和权证投资。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序
后，可以将其纳入投资范围。
本基金组合资产中固定收益类资产所占比不低于基金资产的 80%，权益类资产占比不超过基
金资产的 20%，且本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，
其中，现金类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。
本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算公司发布的中国债券总指数。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”
）
编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关
于证券投资基金估值业务的指导意见》、
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资
基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、
《证券投资基金信息披露编报
规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债）
，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
（1）金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期
工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期
损益。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
公允价值变动计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评
估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以
单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金
融资产的账面余额。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债）
，
按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负
债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，
则对金融负债进行终止确认。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定
公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，
应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反
映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分
别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利
得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关
税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与
账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接
计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工具投资的，在持有期
间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣
除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除
在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认
金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。
本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经
确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。
（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额
能够可靠计量时确认。
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计
入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
线法差异较小的则按直线法计算。
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。
若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交
易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期
末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部
分相抵未实现部分后的余额。基金收益分配后任一类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分
配基准日的任一类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计
入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分
部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
本基金本报告期无需要说明的其他重要的会计政策和会计估计事项。
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
本基金本报告期无需要说明的重大会计差错更正。
（1）增值税及附加
根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金
融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管
理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计
税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基
金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总
局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额
为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（2）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税200478 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
根据财政部、国家税务总局财税20081 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税2008132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收
个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税201285 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，（如有）证券投资基金从
公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利
所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计
征个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税2015101 号文《关于上市公司股息红利差别化
个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，（如有）证券投资基金从公开
发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（4）印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股
票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告 2023
年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印
花税实施减半征收。
（5）境外投资
本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监
会财税201481 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税
2016127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外
相关税务法规的规定和实务操作执行。
单位：人民币元
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
本期末 上年度末
项目
活期存款 22,802,220.68 1,386,542.71
等于：本金 22,801,858.96 1,386,398.66
加：应计利息 361.72 144.05
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1 个月
- -
以内
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 22,802,220.68 1,386,542.71
单位：人民币元
本期末
项目 2024 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
交易所 20,000,000.00 82,410.96 20,408,410.96 326,000.00
市场
债
银行间 6,600,450,557.88 85,846,749.99 6,715,005,749.99 28,708,442.12
券
市场
合计 6,620,450,557.88 85,929,160.95 6,735,414,160.95 29,034,442.12
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 6,620,450,557.88 85,929,160.95 6,735,414,160.95 29,034,442.12
上年度末
项目 2023 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 - - - -
贵金属投资-金 - - - -
交所黄金合约
债 交易所 20,000,000.00 82,410.96 20,216,410.96 134,000.00
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
券 市场
银行间 2,266,605,223.47 22,337,997.20 2,296,807,197.20 7,863,976.53
市场
合计 2,286,605,223.47 22,420,408.16 2,317,023,608.16 7,997,976.53
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 2,286,605,223.47 22,420,408.16 2,317,023,608.16 7,997,976.53
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
注：无。
注：无。
注：无。
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 6,820.03 753.95
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 265,312.62 57,210.54
其中：交易所市场 - -
银行间市场 265,312.62 57,210.54
应付利息 - -
预提审计费 100,000.00 60,000.00
预提信息披露费 - 120,000.00
预提中债登债券账户维护费 4,500.00 4,500.00
预提上清所债券账户维护费 4,500.00 4,500.00
合计 381,132.65 246,964.49
金额单位：人民币元
长城稳健增利债券 A
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 448,405,526.03 448,405,526.03
本期申购 4,125,756,602.86 4,125,756,602.86
本期赎回（以“-”号填列） -3,006,523,632.18 -3,006,523,632.18
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 1,567,638,496.71 1,567,638,496.71
长城稳健增利债券 C
本期
项目
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
基金份额（份） 账面金额
上年度末 870,323,084.70 870,323,084.70
本期申购 14,685,793,044.26 14,685,793,044.26
本期赎回（以“-”号填列） -14,010,723,603.69 -14,010,723,603.69
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 1,545,392,525.27 1,545,392,525.27
长城稳健增利债券 D
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 172,210,935.20 172,210,935.20
本期申购 9,728,548,157.99 9,728,548,157.99
本期赎回（以“-”号填列） -8,879,924,808.67 -8,879,924,808.67
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 1,020,834,284.52 1,020,834,284.52
长城稳健增利债券 E
本期
项目 2024 年 1 月 18 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 - -
本期申购 1,981,399,148.07 1,981,399,148.07
本期赎回（以“-”号填列） -1,633,190,797.53 -1,633,190,797.53
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 348,208,350.54 348,208,350.54
注：本基金申购包含红利再投及基金转入的份额及金额；赎回包含基金转出的份额及金额。
注：无。
单位：人民币元
长城稳健增利债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 93,511,312.87 -36,576,294.71 56,935,018.16
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 93,511,312.87 -36,576,294.71 56,935,018.16
本期利润 37,544,226.03 14,595,077.65 52,139,303.68
本期基金份额交易产
生的变动数
其中：基金申购款 922,701,067.84 -275,378,584.95 647,322,482.89
基金赎回款 -691,618,189.28 213,080,897.66 -478,537,291.62
本期已分配利润 - - -
本期末 362,138,417.46 -84,278,904.35 277,859,513.11
长城稳健增利债券 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 305,522,913.30 7,701,585.29 313,224,498.59
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 305,522,913.30 7,701,585.29 313,224,498.59
本期利润 109,376,117.20 13,505,440.71 122,881,557.91
本期基金份额交易产
生的变动数
其中：基金申购款 5,425,671,555.12 387,561,957.27 5,813,233,512.39
基金赎回款 -5,262,639,147.86 -343,589,159.23 -5,606,228,307.09
本期已分配利润 - - -
本期末 577,931,437.76 65,179,824.04 643,111,261.80
长城稳健增利债券 D
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 36,283,589.71 -13,832,509.12 22,451,080.59
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 36,283,589.71 -13,832,509.12 22,451,080.59
本期利润 60,714,627.94 -5,690,468.90 55,024,159.04
本期基金份额交易产
生的变动数
其中：基金申购款 2,224,322,039.07 -635,050,159.41 1,589,271,879.66
基金赎回款 -2,083,312,409.24 601,229,746.44 -1,482,082,662.80
本期已分配利润 - - -
本期末 238,007,847.48 -53,343,390.99 184,664,456.49
长城稳健增利债券 E
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
加：会计政策变更 - - -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 - - -
本期利润 7,883,493.63 -1,373,583.87 6,509,909.76
本期基金份额交易产
生的变动数
其中：基金申购款 446,410,931.81 -127,315,150.96 319,095,780.85
基金赎回款 -374,678,329.79 110,390,617.92 -264,287,711.87
本期已分配利润 - - -
本期末 79,616,095.65 -18,298,116.91 61,317,978.74
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023
日 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 27,671.78 6,376.27
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 38.58
其他 42,983.79 6.59
合计 70,655.57 6,421.44
注：无。
注：无。
注：无。
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024年1月1日至2024年12月 2023年1月1日至2023年12月
债券投资收益――利
息收入
债券投资收益――买
卖债券（债转股及债 -65,568,897.76 -797,299.63
券到期兑付）差价收
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
入
债券投资收益――赎
- -
回差价收入
债券投资收益――申
- -
购差价收入
合计 307,413,275.55 39,550,505.55
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024年1月1日至2024年12月 2023年1月1日至2023年12月
卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成交总额
减：卖出债券（债转股
及债券到期兑付）成本 44,067,962,196.42 5,646,373,745.37
总额
减：应计利息总额 413,618,402.76 59,344,442.72
减：交易费用 655,870.00 98,970.00
买卖债券差价收入 -65,568,897.76 -797,299.63
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023
股票投资 - -
债券投资 21,036,465.59 24,529,688.31
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
权证投资 - -
减：应税金融商品公允价
- -
值变动产生的预估增值税
合计 21,036,465.59 24,529,688.31
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023
月 31 日 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 3,943,827.98 18,828.43
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
合计 3,943,827.98 18,828.43
注：无。
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
月 31 日 日
审计费用 100,000.00 60,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行费用 59,331.99 28,097.96
上清所债券账户服务 18,000.00
费
中债登债券账户服务 18,000.00
费
上清所查询费 1,200.00 1,200.00
合计 316,531.99 245,297.96
截至本报告期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分
部报告。
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
截至本财务报表批准日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
关联方名称 与本基金的关系
长城基金管理有限公司(“长城基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设 基金托管人、基金销售机构
银行”)
长城证券股份有限公司(“长城证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
东方证券股份有限公司(“东方证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
北方国际信托股份有限公司(“北方国 基金管理人的股东
际”)
中原信托有限公司(“中原信托”) 基金管理人的股东
长城嘉信资产管理有限公司(“长城嘉 基金管理人的控股子公司
信”)
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
注：无。
金额单位：人民币元
本期
上年度可比期间
关联方名称
占当期债券 占当期债券
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交总额的比
例（%） 例（%）
长城证券 - - - -
东方证券 - - 10,077,465.61 100.00
注：无。
注：无。
注：无。
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023
当期发生的基金应支付的管理费 30,677,345.22 2,616,321.93
其中：应支付销售机构的客户维
护费
应支付基金管理人的净管理费 19,328,350.90 2,504,864.94
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。计
算方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
E 为前一日的基金资产净值
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023
当期发生的基金应支付的托管费 10,225,781.73 872,107.32
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。计
算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
单位：人民币元
本期
获得销售服务 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
费的各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 长城稳健增 长城稳健增 长城稳健增 长城稳健增
合计
利债券 A 利债券 C 利债券 D 利债券 E
长城基金管理
- 42,310.23 - 12,891.95 55,202.18
有限公司
长城证券 - 249,515.88 - 4,886.31 254,402.19
中国建设银行 - 905,196.63 - - 905,196.63
合计 - - 17,778.26
上年度可比期间
获得销售服务 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
费的各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 长城稳健增 长城稳健增 长城稳健增 长城稳健增
合计
利债券 A 利债券 C 利债券 D 利债券 E
长城基金管理
- 23.93 - - 23.93
有限公司
合计 - 23.93 - - 23.93
注：销售服务费每日计提，按月支付。本基金 A 类、D 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份
额的销售服务费年费率为 0.3%，E 类基金份额销售服务费年费率为 0.1%。C 类基金份额的销售
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
服务费按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.3%年费率计提。E 类基金份额的销售服务费按
前一日 E 类基金份额基金资产净值的 0.1%年费率计提。计算方法如下：
H=E×该类基金份额的年销售服务费率÷当年天数
H 为该类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为前一日该类基金份额的基金资产净值
注：无。
情况
注：无。
的情况
注：无。
注：本基金的基金管理人于本期及上年度可比期间均未运用固有资金投资于本基金，于本期末及
上年度末亦均未持有本基金份额。
份额单位：份
长城稳健增利债券 A
本期末 上年度末
关联方名
持有的基金份额 持有的基金份额
称 持有的 持有的
占基金总份额的比 占基金总份额的比例
基金份额 基金份额
例（%） （%）
长城证券
股份有限 510,724,378.62 11.3948 - -
公司
份额单位：份
长城稳健增利债券 C
关联方名 本期末 上年度末
称 2024 年 12 月 31 日 2023年12月31日
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
持有的基金份额 持有的基金份额
持有的 持有的
占基金总份额的比 占基金总份额的比例
基金份额 基金份额
例（%） （%）
长城证券
股份有限 - - 73,621,442.15 4.9379
公司
注：关联方持有本基金份额变动相关的交易费用按基金合同及招募说明书的有关规定计算。
单位：人民币元
本期
上年度可比期间
关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 22,802,220.68 27,671.78 1,386,542.71 6,376.27
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，并按银行同业利率计息。
注：无。
无。
注：本基金于资产负债表日后、本财务报表批准报出日之前的利润分配情况,请参阅本财务报表
注：无。
注：无。
截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额为人民币 1,065,991,777.06 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
期末估值
债券代码 债券名称 回购到期日 数量（张） 期末估值总额
单价
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
债 17 2日
合计 11,000,000 1,132,363,806.88
截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为人民币 0.00 元，无质押债券。
注：无。
本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由风险控制委员会、投资决策委员会、监
察稽核部和风险管理部，以及相关职能部门构成的三级风险管理架构体系。
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券市值的 10%。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在基金管
理人制定的银行可投资名单内的已进行充分内部研究的信用等级较高的商业银行，因而与银行存
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成
证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对
交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面
来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
注：无。
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金所持有证券均在证券交易所上市交易，或在银行间同业市场交易，除在附注“期末本
基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外（如有）
，其余均能及时变现。
此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基
金持有的债券资产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出
回购金融资产款余额（如有）将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融
负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不
计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动
性风险事件。
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
利率风险是指基金的财务状况和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息
资产主要为货币资金、结算备付金、存出保证金、债券投资及买入返售金融资产等。本基金管理
人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约
规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
单位：人民币元
本
期
末
年
月
日
资
产
货
币 22,802,220.6 22,802,220.6
- - - - -
资 8 8
金
交
易
性
金 -
融
资
产
应
收
申 - - - - -
.07 7
购
款
资
产 42,302,779.6 92,119,014 897,644,28 5,291,253,01 434,897,28 14,684,357 6,772,900,73
总 9 .24 4.38 9.23 4.09 .07 8.70
计
负
债
第 50 页 共 70 页
长城稳健增利债券 2024 年年度报告
应
付
赎 - - - - -
.75 5
回
款
应
付
管
理 - - - - - 1,504,691.90
人
报
酬
应
付
托 - - - - - 501,563.96 501,563.96
管
费
卖
出
回
购
金 - - - - -
融
资
产
款
应
付
销
售 - - - - - 645,463.12 645,463.12
服
务
费
应
交
- - - - - 431,686.08 431,686.08
税
费
其
他
- - - - - 381,132.65 381,132.65
负
债
负
债 1,065,991,77 57,882,094 1,123,873,87
- - - -
总 7.06 .46 1.52
计
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
利
率
敏 -
感 1,023,688,99
.24 4.38 9.23 4.09
度 7.37
缺
口
上
年
度
末
年
月
日
资
产
货
币
资
金
存
出
保 463.78 - - - - - 463.78
证
金
交
易
性
金 - -
融
资
产
应
收
申 - - - - -
.99 9
购
款
资
产 140,253,11 616,358,33 945,925,452. 614,486,69 29,810,978 2,348,221,59
总 6.94 8.50 82 9.90 .99 3.64
计
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
负
债
应
付
赎 - - - - - 1,670,575.52
回
款
应
付
管
理 - - - - - 261,987.62 261,987.62
人
报
酬
应
付
托 - - - - - 87,329.21 87,329.21
管
费
卖
出
回
购
金 - - - - -
融
资
产
款
应
付
销
售 - - - - - 123,218.48 123,218.48
服
务
费
应
交
- - - - - 184,379.84 184,379.84
税
费
其
他
- - - - - 246,964.49 246,964.49
负
债
负 462,096,995. 2,574,455. 464,671,450.
- - - -
债 21 16 37
第 53 页 共 70 页
长城稳健增利债券 2024 年年度报告
总
计
利
率
敏 -
感 460,709,988.
度 72
缺
口
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2024 年 12 月 31 上年度末 （2023 年 12 月
动
日） 31 日 ）
分析 市 场利率下 降 25
个基点
市 场利率上 升 25
-50,216,303.35 -16,319,055.04
个基点
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
注:无。
注：无。
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且
本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金投资组合的资产配置为：本基金组合资产中固定收益类资产所占比不低于基金资产的
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
券不低于基金资产净值的 5%，其中，现金类资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。
本基金于本期末及上年度末面临的整体其他价格风险列示如下：
金额单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
占基金资产净值 占基金资产净
公允价值 公允价值
比例（%） 值比例（%）
交易性金融资
- - - -
产－股票投资
交易性金融资
- - - -
产－基金投资
交易性金融资
产－债券投资
交易性金融资
产－贵金属投 - - - -
资
衍生金融资产
- - - -
－权证投资
其他 - - - -
合计 6,735,414,160.95 119.23 2,317,023,608.16 123.01
注：于本期末及上年度末，本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益
品种，未持有股票投资、权证投资等其他交易性金融资产，因此无重大的其他价格风险。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债
的不可观察输入值。
单位：人民币元
本期末 上年度末
公允价值计量结果所属的层次
第 55 页 共 70 页
长城稳健增利债券 2024 年年度报告
第一层次 - -
第二层次 6,735,414,160.95 2,317,023,608.16
第三层次 - -
合计 6,735,414,160.95 2,317,023,608.16
本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。
对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开发行等情况，本基金不会
于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用
的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价
值应属第二层次或第三层次。
注：本基金于本期初及上年度期初均未持有公允价值划分为第三层次的金融工具，本基金于本期
及上年度可比期间均未发生第三层次公允价值转入转出情况。
注：无。
无。
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，
这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
无。
§8 投资组合报告
金额单位：人民币元
占基金总资产的比例
序号 项目 金额
（%）
其中：股票 - -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
其中：债券 6,735,414,160.95 99.45
资产支持证券 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资
- -
产
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
注：无。
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
其中：政策性金融债 1,153,777,830.67 20.42
第 57 页 共 70 页
长城稳健增利债券 2024 年年度报告
金额单位：人民币元
债券代 数量 占基金资产净值比例
序号 债券名称 公允价值
码 （张） （%）
注：无。
注：无。
注：无。
本基金尚未在基金合同中明确国债期货的投资策略、比例限制、信息披露方式等，暂不参与
国债期货交易。
无。
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本报告期本基金投资的前十名证券除国家开发银行发行主体外，其他证券的发行主体未出现
被监管部门立案调查、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
根据国家金融监督管理总局北京监管局公布的行政处罚信息公开表：
国家开发银行因贷款支付管理不到位、向未取得行政许可的项目发放贷款等案由，于 2024 年
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
以上发行主体涉及证券的投资已执行内部严格的投资决策流程，符合法律法规和公司制度的
规定。
本基金投资的前十名股票中，未有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。
单位：人民币元
序号 名称 金额
注：无。
注：无。
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人
份额级 户均持有的基 占总 占总
户数
别 金份额 份额 份额
（户） 持有份额 持有份额
比例 比例
（%） （%）
长 城 稳
健 增 利 22,556 69,499.84 1,070,486,262.94 68.29 497,152,233.77 31.71
债券 A
长 城 稳 79,337 19,478.84 111,862,700.56 7.24 1,433,529,824.71 92.76
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
健 增 利
债券 C
长 城 稳
健 增 利 1,584 644,466.09 869,108,064.73 85.14 151,726,219.79 14.86
债券 D
长 城 稳
健 增 利 6,118 56,915.39 203,157,479.00 58.34 145,050,871.54 41.66
债券 E
合计 109,595 40,896.70 2,254,614,507.23 50.30 2,227,459,149.81 49.70
注：上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各
自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
占基金总份额比例
项目 份额级别 持有份额总数（份）
（%）
基金管 长城稳健增利债券 A 301,019.95 0.0192
理人所
长城稳健增利债券 C 98,599.17 0.0064
有从业
人员持 长城稳健增利债券 D 76,521.45 0.0075
有本基
长城稳健增利债券 E 5,385.05 0.0015
金
合计 481,525.62 0.0107
注：上述基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的
分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金
份额总额）
。
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
长城稳健增利债券 A 0~10
本公司高级管理人
员、基金投资和研究 长城稳健增利债券 C 0
部门负责人持有本开 长城稳健增利债券 D 0
放式基金
长城稳健增利债券 E 0
合计 0~10
长城稳健增利债券 A 0
本基金基金经理持有 长城稳健增利债券 C 0
本开放式基金 长城稳健增利债券 D 0
长城稳健增利债券 E 0
合计 0
注：同时为基金管理人高级管理人员和基金经理的，分别计算在内。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
理的产品情况
注：本报告期期末无基金经理兼任投资经理的情况。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
长城稳健增利债券 长城稳健增利债券 长城稳健增利债券 长城稳健增利债券
项目
A C D E
基金合同
生效日
（2008 年
日）基金
份额总额
本报告期
期初基金 448,405,526.03 870,323,084.70 172,210,935.20 -
份额总额
本报告期
基金总申 4,125,756,602.86 9,728,548,157.99 1,981,399,148.07
购份额
减：本报
告期基金 14,010,723,603.6
总赎回份 9
额
本报告期
基金拆分 - - - -
变动份额
本报告期
期末基金 1,567,638,496.71 1,545,392,525.27 1,020,834,284.52 348,208,350.54
份额总额
§11 重大事件揭示
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
自 2024 年 10 月 28 日起，刘沛先生担任公司首席信息官，邱春杨先生继续担任本公司总
经理，不再担任首席信息官。
自 2024 年 10 月 28 日起，崔金宝先生担任公司财务负责人。
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”
）研究决定，蔡亚蓉女士不再
担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。
本基金本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
本基金本报告期投资策略无改变。
为本基金提供审计服务自本基金合同生效日持续至本报告期。
注：本报告期内，本基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
注：本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单 占当期股票成 占当期佣金
券商名称 备注
元数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
渤海证券 - - - - - -
财通证券 2 - - - - -
长城证券 6 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
东北证券 - - - - - -
东方证券 2 - - - - -
东吴证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
东莞证券 - - - - - -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
方正证券 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
国投证券 1 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
宏信证券 1 - - - - -
华创证券 1 - - - - -
华福证券 2 - - - - -
华金证券 2 - - - - -
华融证券 - - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
华西证券 2 - - - - -
华源证券 1 - - - - -
华鑫证券 1 - - - - -
江海证券 - - - - - -
联讯证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
平安证券 2 - - - - -
山西证券 2 - - - - -
上海证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
首创证券 2 - - - - -
太平洋证
券
天风证券 2 - - - - -
万和证券 2 - - - - -
万联证券 2 - - - - -
五矿证券 2 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
银河证券 2 - - - - -
粤开证券 2 - - - - -
招商证券
股份有限 4 - - - - -
公司
中金财富 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
中泰证券 2 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
中银国际 2 - - - - -
注：1、报告期内租用证券公司席位的变更情况：
本报告期内招商证券新增 2 个交易单元、华源证券新增 1 个交易单元，国投证券减少 1 个交
易单元、东莞证券减少 2 个交易单元、渤海证券减少 1 个交易单元、东北证券减少 2 个交易单
元、华融证券减少 1 个交易单元、江海证券减少 1 个交易单元、中信建投证券减少 2 个交易单
元。
公司设立了券商服务评价协调小组，建立了完善的证券公司选择、协议签署、证券公司服务
评价、交易佣金分配等的管理机制和流程，并禁止上述业务环节与证券公司的基金销售规模、保
有规模挂钩，且基金销售业务人员不得参与上述业务环节。督察长对上述业务环节进行合规性审
查。
公司选择证券公司参与证券交易的标准主要包含以下几方面：
（1）财务状况良好，各项财务指标显示证券公司经营状况稳定；
（2）经营行为规范，能满足基金运作的合法、合规需求；
（3）合规风控能力较强，内部管理规范、严格，具备健全的内控制度和安全的交易环境，
能有效保护客户权益；
（4）交易服务能力较强，具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件、交易设施和信息服
务；
（5）研究服务能力较强，能及时为基金提供高质量的研究咨询服务。
公司选择证券公司参与证券交易的程序主要包括：
（1）对拟入库证券公司进行审慎调查，经内部审议通过后将证券公司加入公司证券公司
库；
（2）按照公司审批流程，与证券公司签订交易单元租用或经纪服务等协议；
（3）业务部门与证券公司办理完成交易单元租用、交易系统测试和对接等交易前准备工
作，通知各相关部门和托管行启用证券公司交易。
网披露的本公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）的报告期为
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
期间成立、清算、转型的公募基金。
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期权
占当期债 占当期债券
券商名 证
券 回购成交总
称 成交金额 成交金额 成交金额 成交总额
成交总额 额的比例
的比例
的比例(%) (%)
(%)
渤海证
- - - - - -
券
财通证
- - - - - -
券
长城证
- - - - - -
券
长江证
- - - - - -
券
东北证
- - - - - -
券
东方证
- - - - - -
券
东吴证
- - - - - -
券
东兴证
- - - - - -
券
东莞证
- - - - - -
券
方正证
- - - - - -
券
广发证
- - - - - -
券
国金证
- - - - - -
券
国泰君
- - - - - -
安
国投证
- - - - - -
券
国信证
- - - - - -
券
国元证
- - - - - -
券
海通证
- - - - - -
券
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宏信证
- - - - - -
券
华创证
- - - - - -
券
华福证
- - - - - -
券
华金证
- - - - - -
券
华融证
- - - - - -
券
华泰证
- - - - - -
券
华西证
- - - - - -
券
华源证
- - - - - -
券
华鑫证
- - - - - -
券
江海证
- - - - - -
券
联讯证
- - - - - -
券
民生证
- - - - - -
券
平安证
- - - - - -
券
山西证
- - - - - -
券
上海证
- - - - - -
券
申万宏
- - - - - -
源
首创证
- - - - - -
券
太平洋
- - - - - -
证券
天风证
- - - - - -
券
万和证
- - - - - -
券
万联证
- - - - - -
券
五矿证
- - - - - -
券
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
西部证
- - - - - -
券
西南证
- - - - - -
券
兴业证
- - - - - -
券
银河证
- - - - - -
券
粤开证
- - - - - -
券
招商证
券股份
- - - - - -
有限公
司
中金财
- - - - - -
富
中金公
- - - - - -
司
中泰证
- - - - - -
券
中信建
- - - - - -
投
中信证
- - - - - -
券
中银国
- - - - - -
际
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
长城稳健增利债券型证券投资基金
中国证监会规定报刊及
网站
额投资业务限额公告
长城稳健增利债券型证券投资基金
中国证监会规定报刊及
网站
资业务限额公告
长城稳健增利债券型证券投资基金
中国证监会规定报刊及
网站
额投资业务限额公告
关于长城稳健增利债券型证券投资
中国证监会规定报刊及
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合同及托管协议的公告
长城基金管理有限公司关于终止北
中国证监会规定报刊及
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司旗下基金销售业务的公告
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调整大额申购、转换转入、定期定 网站
额投资业务限额公告
长城稳健增利债券型证券投资基金
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转入业务的公告
长城基金管理有限公司关于关闭网
中国证监会规定报刊及
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换、赎回及新开通定投业务的公告
长城稳健增利债券型证券投资基金
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额投资业务限额公告
长城基金管理有限公司关于旗下基
中国证监会规定报刊及
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的公告
长城基金管理有限公司关于调整旗
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告
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额投资业务限额公告
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额投资业务限额公告
长城基金管理有限公司关于终止喜
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司旗下基金销售业务的公告
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告
长城基金管理有限公司关于终止永
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司旗下基金销售业务的公告
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长城基金管理有限公司关于北京分 中国证监会规定报刊及
公司变更营业场所的公告 网站
§12 影响投资者决策的其他重要信息
注：本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
无。
（（一）中国证监会核准长城稳健增利债券型证券投资基金募集的文件
（二）
《长城稳健增利债券型证券投资基金基金合同》
（三）
《长城稳健增利债券型证券投资基金招募说明书》
（四）
《长城稳健增利债券型证券投资基金托管协议》
（五）基金管理人业务资格批件、营业执照
（六）基金托管人业务资格批件、营业执照
（七）中国证监会规定的其他文件
基金管理人及基金托管人住所
投资者可在办公时间亲临上述存放地点免费查阅，如有疑问，可向本基金管理人长城基金管
理有限公司咨询。
咨询电话：0755-29279188
客户服务电话：400-8868-666
网站：www.ccfund.com.cn
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长城稳健增利债券 2024 年年度报告
长城基金管理有限公司
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长城稳健增利债券型证券投资基金2024年年度报告
2025年04月09日
76540
